Список использованной
литературы____________________________27
Введение
Организации, предприятия,
учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные
денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных
условиях.
Наличные денежные
средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков
для последующего зачисления на счета этих предприятий.
Денежная наличность
сдаётся предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через
объединённые кассы при предприятиях, а также предприятиями Государственного
комитета Российской Федерации по связи и информации (Госкомсвязи России) для
перевода на соответствующие счета в учреждения банков.
В кассах предприятий
могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых ежегодно
обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих
предприятий.
Порядок и сроки сдачи
наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому
предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости
ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни
работы учреждений банков.
1. Организационно-правовые
основы кассовых операций банков в Российской Федерации
Исключительное право выпуска и изъятия
наличных денег из обращения, организация их обращения принадлежат ЦБ
РФ как эмиссионному центру страны. В целях организации наличного
денежного обращения на территории Российской Федерации на Банк России
в соответствии с Федеральным законом о ЦБ РФ от 12 апреля 1995 г.
возложены следующие функции:
• Прогнозирование
и организация производства, перевозка и хранение банкнот
и монеты, создание их резервных фондов;
• установление
правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных
организаций;
• установление
признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот
и монеты, а также их уничтожения;
• определение
порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций.
Непосредственное кассовое обслуживание
предприятий и организаций возложено на коммерческие банки.
В своей деятельности по организации налично-денежного
оборота на территории РФ банковские структуры руководствуются
следующими нормативными документами ЦБ РФ:
• Порядком ведения кассовых
операций в РФ, утвержденным решением Совет
