1.
Перестрахование:
содержание и договор перестрахования.
2.
Формы и методы
перестрахования.
3.
Активное и пассивное
перестрахование.
1.
Перестрахование: содержание и договор перестрахования
Перестрахование – система экономических отношений в
соответствии с которой страховщик принимай на страховые риски, часть
ответственности по ним с учетом финансовых возможностей передает на
согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности
сбалансированного страхового портфеля, а так же обеспечение финансовой
устойчивости и рентабельности страховых операций.
В основе перестрахования
лежит договор, согласно которому одна сторона – перестрахователь передает
полностью или частично страховой риск другой стороне – перестраховщику, который
в свою очередь принимает на себя обязательства возместить перестрахователю
соответственную часть выплаченного страхового возмещения.
В договоре
перестрахования выступают 2 стороны: страховое общество, передающее риск,
который называют перестраховочным (перестрахователем); страховое общество,
принимающее риск на свою ответственность – перестр-ин.
Процесс, связанный с
передачей риска называется цедированием риска или перестраховочной
цессией, а, поэтому перестрахователя, отдающего риск называют цедентом, а
принимающего риск – цессионарием или цессионер.
Последующая передача
перестрахового риска полностью или частично называют ретроцессия. И в этом
случае страховое общество, отдающее риск перестрахователя 3му участнику
называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный
риск называется ретроцессионером.
Договор
перестрахования
имеет ряд признаков:
1)
Принцип
возмездности, т.е. перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение
пропорционально доли участия в случае выплаты цедентом причитающегося
возмещения застрахованным.
2)
Принцип доброй
воли, т.е. страхователь обязан информировать страховщика до заключения договора
страхования и в течение всего срока действия обо всех существенных
обстоятельствах риска, касающихся объектов страхования, а так же угрозы этим
объектам со стороны стихийных бедствий.
По условиям договора,
передавая риски перестрахования перестрахователь имеет право на тантьему,
т.е. комиссию с прибыли, кот. перестраховщик может иметь по результатам
прохождения перестрахового договора.
Тантьема выплачивается
ежегодно с суммы чистой прибыли, получаемой перестраховой компанией и является
формой поощрения перестраховщиком перестрахователя.
Основной функцией
перестрахования является вторичное распределение риска, благодаря которой
происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля.
2.
Формы и
методы перестрахования
Основными методами
перестрахования являются:
1) Факультативное
2) Облигаторное
3)
Факультативно-облигаторное
Договор «факультативное
перестрахование» - это индивидуальная сделка, касающаяся одного риска. Такой
договор предоставляет полную свободу участвующим в нем сторонам. т.е.
перестрахователю, сколько следует оставить на собственном риске, а
перестраховщику – в каком объеме принять данный риск.
Недостатки
факультативного риска:
1.
Необходимо
предоставлять перестраховщику более широкую информацию по конкретному риску, а
так же сведений о состоянии страхового портфеля цедента, которые могут быть
использованы конкурентами.
2.
Более длительное
время подписания договора
3.
Относительно
высокие накладные расходы, связанные с заключением договора.
4.
Увеличение
накладных расходов при продлении договора на новый срок.
Преимущества:
1)
Перестрахованный
риск, когда не попадает под условия облигаторного договора перестрахования в
силу географического ограничения ответственности.
2)
Страховая сумма
перестрахового объекта превышает лимит облигаторного договора.
3)
Компания намерена
расширить сферу бизнеса за счет факультативного перестрахования.
Перестраховые платежи в
договоре факультативного перестрахования взимаются индивидуально независимо от
суммы страховых платежей, полученных перестрахователем.
Факультативное
перестрахование – обеим сторонам предоставлена возможность индивидуальной
оценки риска.
Договор «облигаторное
перестрахование» - обязывает перестрахователя в передачи отдельных долей риска,
а перестраховщикам – принятии их на свою ответственность.
Существует 2а вида
облигаторного перестрахования:
1.
Квотное
2.
На базе экцедента
суммы.
Квотный договор
предполагает передачу определенной доли риска перестрахования. В этом случае
перестраховщик получает соответствующую долю премии и в такой же доле участвует
в возмещении ущербов, независимо от его размера.
При договоре экцедента
суммы страховщик устанавливает собственно удержание на определенном уровне.
Недостатки:
1)
Необходимость
заключения документа факультативного договора, если какой-то риск не попадает
под условия действия договора.
Преимущества:
1.
Накладные расходы
возникают только при заключении новых договоров, так как возобновление
договоров происходит автоматически, если в течении строка указанного в договоре
не поступило отказа от предложения договора от одной из сторон.
2.
При заключении облигаторного
договора составляется список рисков, подлежащих страхователю (бордеро), в
который попадают все вновь заключенные риски в течение действия договора
перестрахования. Таким образом отпадает необходимость предоставления подробной
информации по рискам и составлению страхового портфеля, что способствует
сохранению коммерческой тайны.
3.
Страховщик может
возобновить, изменить или прекратить действие любого договора перестрахования
без уведомления перестраховщика.
Факульт – облигаторное страхование дает
перестрахователю свободу принятии решений в отношении какие риски и в каком
размере следует передать перестраховку, а перестраховщик обязан принять долю рисков
на заранее оговоренных условиях.
В связи с этим факульт
облигаторного перестрахования может быть невыгодным и не безопасным, т.к.
перестрахователь может передать в перестрахование самые небезопасные риски.
Договор
факультативно-облигаторного перестрахования заключается с целью получения
добавочного к облигаторному перестраховому договору покрытия по рискам,
подверженным частным сменам удачных и неудачных периодов.
Основными формами
перестрахования являются:
- пропорциональное
- непропорциональное.
Основой договора пропорциональное
перестрахование является долевое участие сторон в распределении
ответственности, т.е. доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия
риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия
цедента.
Договор в зависимости от
размера риска и участия может быть квотным, эксцедентным и квотно-эксцедентным.
По квотному договору
цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а
перестраховщик обязуется принять эти доли.
Доля участия выражается в
% от страховой суммы.
Распределение убытков
происходит пропорционально участию сторон.
Тантьема устанавливается
в пределах 2040 %.
Преимущества данного
договора заключаются в том, что он имеет комиссионное вознаграждение выше, чем
по другим видам; на сумму удерживания премии исчисляется % за время
удерживания; время резервирования данных средств позволяет использовать их для
перестраховщика такой договор выгоден тем, что он не требует значительных
затрат по обслуживанию.
Недостатки данного
договора в том, что излишняя передача риска не способствует выравниванию
оставшегося у цедента риска; существует лимит удержания и в связи с этим
возникает необходимость проводить дополнительное перестрахование.
Эксцедентный договор
предполагает передачу перестрахователем оговоренной части рисков сверх
определенного соб. удержания.
По договору
перестрахователь берет на себя обязательства таких передач, а перестраховщик
обязательства приема этих финансируемых частей риска.
Эксцедент по договору
представляет собой величину, кратную соб. удержанию перестрахования.
Сумма эксцедента обычно
выражается в несколько раз увеличенном соб. удержании передающей компании.
Квотно-эксцедентный
договор – в нем может установиться эксцедент в зависимости от определения доли
собственного удержания и свыше уровня удержания переименуется эксцедентом,
который финансируется в абсолютном выражении.
По договору
непропорционального перестрахования перестрахователь сам оплачивает все убытки
до согласованного размера, а превышение над этим размером подлежит оплате
перестраховщиком, для которого обычно так же устанавливается нижняя или верхняя
граница ответственности.
Отличие пропорционального
от непропорционального перестрахования заключается в том, что
непропорциональное перестрахование:
- передаются только
оговоренные убытки
- учитываются либо
отдельные убытки, либо финансовые результаты
- ниже расходы по
обслуживанию договора
- перестраховочная премия,
установленная в договоре, не зависит от объема страховой премии, так же
перестрахование подсчитывается не для каждого передаваемого риск, а по всему
портфелю
- тантьема в основном не
предусматривается
- не всегда совпадают
интересы сторон.
3.
Активное и
пассивное перестрахование
В зависимости от роли,
которую играют цедент, и перестраховщик в заключенном между ними договоре
перестрахования подразделяют на:
- активное
перестрахование
- пассивные
В практике страхового
дела принято обозначать принято обозначать страховое общество, передающее риск
перестрахования как ведущее активное перестрахование, а принимающий риск, кот.
стр. общества, ведущее пассивное перестрахование.
Передача риска – есть
передача ответственности, а принятие риска – прием ответственности.
